檢視銀行之流動性風險管理，下列制度性敘述何者錯誤？

資金缺口策略是把利率敏感資產與利率敏感負債的差額，配合對利率走勢的判斷去調整部位，因此它與市場利率高度相關；(D) 說與市場利率無關，剛好把這個策略的核心拿掉，敘述錯誤。(A) 國內銀行的外幣部位以美元為大宗，新臺幣與美元的流動性缺口本來就要分幣別盯。(B) 同一套分幣別的邏輯也適用於利率缺口的編製。(C) 預期利率往上攀升時，讓資產重新訂價的速度快過負債，也就是維持正缺口，利率上升才會先反映在收益端，把利差撐開。