有關利率風險管理的重新訂價缺口指標，下列敘述何者錯誤？

重新訂價缺口是把資產與負債依重新訂價日切成不同天期，再看各期資產與負債的差額，衡量的是整體的利率暴險。分行只承作業務、不掌握資金調度與避險工具，資金早已透過內部資金移轉集中到財務單位，缺口拆到個別營業單位既算不準也無從管理，故 (B) 敘述錯誤。(C) 正是實務作法，以全行或銀行簿部位為觀察主體。(A) 這項指標與流動性缺口同樣採分天期並累計的概念。(D) 國內銀行的部位以新臺幣與美元為兩大主軸，人民幣等其他幣別相對次要。