證券投資信託基金投資上市股票，其資產價值計價之方法為：

證券投資信託基金每日都要計算淨資產價值，其中投資於上市股票的部分，依基金資產價值的計算標準，一律以計算日集中交易市場的收盤價格作為評價依據，故(D)正確。採用收盤價，是因為收盤價由當日全部委託撮合而成，最具代表性且客觀可查，可以避免基金公司挑選有利的價格來美化淨值。(A)若能「依契約規定」各自訂價，不同基金的績效將無從比較；(B)平均價並非公告採用的評價基準；(C)開盤價只反映開盤瞬間的供需，無法涵蓋整日的交易資訊，都不是規定採用的價格。