辦理墊付國內票款融資，應注意企業財務資料中之下列何項帳目金額，作為核算額度之參考？

墊付國內票款是以借戶內銷交易所收受的遠期票據為基礎，額度核算的核心在估計借戶經常在外、尚未收回的票款餘額，因此應參考財務資料中的 (C) 應收票據及應收帳款，搭配全年內銷金額算出週轉次數，再乘以墊付成數並扣除他行已辦的票據融資。(A) 現金與 (B) 短期投資是借戶已持有的流動資金，不會再產生墊付需求；(D) 存貨是尚未出售的商品，還沒有形成客票，不是墊付國內票款的融資基礎，三者都不是核算額度的參考帳目。