初階授信人員專業能力測驗——授信實務
初階授信人員兩科之一:考 5P 授信原則、財務比率、額度與擔保成數試算、各類授信產品差異與催收實務,含手算得完的計算題。基礎授信(5P 原則、財務報表與比率、擔保品鑑價)、企業授信(週轉金、中長期、聯貸、保證、承兌貼現)、外匯授信、消費者授信(房貸、車貸、信用卡)、事後管理及催收。
授信實務的 80 題在三屆試卷上排得很整齊:前 40 題是基礎授信與企業授信,第 41 到 54 題是外匯授信,第 55 到 68 題是消費者授信,最後 12 題固定是事後管理及催收。這一頁用第 45、46、47 屆的實際題目,說明每一段在考什麼、哪些觀念換個情境又考了一次。
考試資訊
| 考試名稱 | 初階授信人員專業能力測驗——授信實務 |
|---|---|
| 正式題數 | 80 題(單選) |
| 測驗時間 | 90 分鐘 |
| 合格標準 | 兩科各達 70 分(單科滿分 100,本站練習目標線 70 分) |
| 主辦單位 | 財團法人台灣金融研訓院(金研院) |
| 考試梯次 | 每年二屆筆試(115 年為 3 月 14 日與 10 月 17 日),另有電腦應試場次,以金研院官網為準。 |
| 報名方式 | 報名資格不限,任何人皆可報考。金研院官網線上報名;歷屆試題與解答於官網公布(僅保留近 3 屆)。 |
| 本站題庫 | 收錄 320 題,涵蓋 4 份試卷,每題附 AI 白話詳解 |
四段式的卷面
授信實務不像法規科那樣一題一部法,而是依業務流程排成四段。第一段(約第 1 到 40 題)從授信原則、財務分析一路考到企業授信的各項產品,本站依內容分成「基礎授信」與「企業授信」兩章,兩章的題目在這一段裡交錯出現。第二段(第 41 到 54 題)是外匯授信,三屆分別是 14、12、13 題。第三段(第 55 到 68 題)是消費者授信,第四段(第 69 到 80 題)是事後管理及催收,這 12 題三屆的位置完全沒有移動過。
從數據表可以看到,企業授信是全卷最大的一章,每屆 24 到 27 題,占三成以上;但被本站標為難題的比例只有約兩成,和外匯授信、消費者授信差不多。真正難的是最後一段催收,38 題裡有 16 題被標為難題,比例超過四成——因為這一段考的其實是民事訴訟法、強制執行法與票據時效,和法規科的程序法是同一批規定。
基礎授信:5P 與授信限額
5P 原則幾乎每屆都直接出題,但每次問的角度不同。第 45 屆第 6 題問哪一個 P 被稱為「銀行收回貸款之第二道保障」,官方答案是債權保障;第 46 屆第 10 題問哪一個 P 是評估授信的核心,答案是還款財源;第 47 屆第 2 題則列出借款戶、資金用途、償還來源與債權保障,問第五個是什麼,答案是授信展望。三屆合起來,已經把 5P 裡最常被問的三個定位問過一遍。
另一個主軸是授信限額的試算。第 47 屆第 7 題給了甲銀行淨值 120 億元,問對同一關係人的授信總餘額上限,官方答案是 48 億元,也就是淨值的 40%——這個比例和法規科第 45 屆第 35 題的答案是同一條規定。第 47 屆第 5 題問全體利害關係人擔保授信總餘額的上限,答案是淨值的 1.5 倍;第 47 屆第 1 題問銀行對負責人、職員辦理無擔保消費者貸款的額度上限,答案是新臺幣二百萬元。
利害關係人的範圍也是固定考點,而且常用親屬關係出題。第 45 屆第 13 題列出負責人的堂姊、妹婿、姨丈與外甥,問其中有幾人屬於利害關係人,官方答案是 2 人。這類題目要先搞清楚血親與姻親的親等怎麼算,再對照銀行法的範圍,單靠背誦不容易答對。
企業授信:產品之間的差別
企業授信的題目多半在問「這個產品和那個產品差在哪裡」。週轉金貸款的還款來源是營業收入,中長期授信與資本支出貸款的還款來源則是盈餘加折舊——第 45 屆第 23 題、第 47 屆第 32 題與第 33 題都在考這件事,第 47 屆第 35 題反過來問短期週轉金的還款財源「不包括」什麼,答案正是折舊。
墊付國內票款是三屆都有的題組:第 45 屆第 17、19、20、21 題一口氣考了四題,第 46 屆第 33 題考額度的核算公式,第 47 屆第 28 題問銀行可以接受哪一種票據。聯合貸款也年年出現,包括借款人未依約動撥時收的承諾費、發生壞帳時按已撥貸未受清償餘額比率分攤,以及國際聯貸通常以英國法或美國紐約州法為準據法。
公共建設融資則是專有名詞題:第 45 屆第 29 題的 BLT、第 46 屆第 32 題的 EPC 合約、第 47 屆第 18 題民營電廠採用的 BOO。這幾個縮寫各代表誰建、誰營運、最後資產歸誰,整理成一張表就能應付。
外匯授信與消費者授信
外匯授信那 14 題最常考的是「哪一種交易適合 Forfaiting」:第 45 屆第 45 題、第 47 屆第 41 題與第 50 題,官方答案都指向遠期信用狀(Usance L/C)。國家風險的定義也在第 45 屆第 41 題與第 47 屆第 44 題出現過兩次,題幹幾乎一樣。其他常見題目包括保證函與擔保信用狀的異同、出口信用狀週轉金的期限(第 46 屆第 49 題答案為以不超過 180 天為原則),以及裝船前與裝船後融資的區分。
消費者授信則以房貸、車貸、信用卡為主。房貸最高限額抵押權的設定金額,第 45 屆第 59 題與第 47 屆第 58 題的答案都是借款金額加二成;第 46 屆第 59 題問火險投保金額,答案是建築物的重置成本 1,000 萬元,而不是 2,000 萬元的不動產市價或 1,400 萬元的借款金額。車貸的題目常問購車貸款與週轉金貸款怎麼區分,第 46 屆第 68 題的答案是購車後一個月內申請者可視為購車貸款。訂價方式則有成本導向、需求導向與「成本+需求+競爭」三種說法,三屆各考了一次。
外匯與企業授信的專有名詞
外匯授信與企業授信大量使用英文縮寫,三屆的題目幾乎都是在問「這個名詞指的是什麼交易」。下表整理歷屆出現過的名詞,右欄是出現的題號。
| 名詞 | 意思 | 出現題號 |
|---|---|---|
| Usance L/C | 遠期信用狀;歷屆被列為最適合承作 Forfaiting 的交易 | 第 45 屆第 45 題、第 47 屆第 41、50 題 |
| Forfaiting | 無追索權的出口票據貼現(信用狀買斷) | 同上 |
| Back to Back L/C | 轉開信用狀,申請人是原信用狀(Master L/C)的受益人 | 第 45 屆第 48 題、第 46 屆第 54 題 |
| Stand-by L/C | 擔保信用狀,與保證函(L/G)同樣在申請人不履約時讓受益人求償 | 第 45 屆第 51 題、第 46 屆第 47 題 |
| D/A、D/P、O/A | 承兌交單、付款交單、記帳;三者都是賣方先出貨、買方後付款 | 第 46 屆第 51 題 |
| Consignment | 寄售:貨物運到進口地由代理商銷售後再匯回貨款 | 第 46 屆第 53 題 |
| CIP | 需要在信用狀上明確指示賣方投保種類的價格條款 | 第 46 屆第 42 題 |
| BLT | Build-Lease-Transfer:民間興建、租給政府使用、租期屆滿移轉 | 第 45 屆第 29 題 |
| EPC 合約 | 工程採購與建造合約,由承包商簽訂 | 第 46 屆第 32、35 題 |
| BOO | 民營電廠(IPP)採用的興建、擁有、營運模式 | 第 47 屆第 18 題 |
| Grace Period | 寬限期,期間內只繳利息、不還本金 | 第 46 屆第 39 題 |
事後管理及催收:最後 12 題
第 69 到 80 題考的是一筆放款出問題之後的流程:什麼時候列報逾期(第 45 屆第 78 題答案為超過到期日三個月)、怎麼保全債權(假扣押、假處分)、怎麼取得執行名義(本票裁定、支付命令、一造辯論判決)、拍賣所得怎麼分配、不動產拍賣三次未拍定之後怎麼辦。第 45 屆第 79 題與第 47 屆第 77 題都問特別拍賣期間無人應買的效果,官方答案都是「視為撤回該不動產之執行」。
時效是這段的另一個重點:支票執票人對發票人的請求權自發票日起算一年(第 47 屆第 72 題),因聲請和解而中斷後延長為五年(第 45 屆第 71 題),向保證人中斷時效的效力不及於主債務人(第 45 屆第 80 題與第 47 屆第 75 題)。這些規定和授信法規科的票據法、民法題目完全重疊,兩科一起準備最省時間。
歷屆出題數據
以下數字全部由本站收錄的 4 份官方試卷(第 45 屆、第 46 屆、第 47 屆、第 48 屆,共 320 題)逐題統計,正式考試每份 80 題。章節歸類依本站題庫的分類, 難度標記是本站依題目性質所做的判斷,不是官方資料。
| 章節 | 第 45 屆 | 第 46 屆 | 第 47 屆 | 第 48 屆 | 本站標為難題 |
|---|---|---|---|---|---|
| 基礎授信 | 13 | 17 | 16 | 13 | 16 / 59 |
| 企業授信 | 26 | 24 | 27 | 27 | 21 / 104 |
| 外匯授信 | 14 | 12 | 13 | 14 | 8 / 53 |
| 消費者授信 | 15 | 14 | 11 | 13 | 9 / 53 |
| 事後管理及催收 | 12 | 13 | 13 | 13 | 20 / 51 |
- 反向題(題幹問「何者錯誤」「不包括」「不得」之類):110 題,占 34%。
- 選項是數字的題目(金額、比率、年限、天數):12 題,占 4%。
- 原題重出: 收錄的 4 份卷之間沒有一字不差的重複題。
- 本站標為難題:74 題,占 23%。
- 正確答案分布:(A) 63 題(20%)、(B) 86 題(27%)、(C) 92 題(29%)、(D) 79 題(25%)。
- 題幹平均長度:34 字。
各章在試卷上的位置
每一格是該章在那一份卷上最集中的一段題號;中間夾一兩題別章的仍算同一段, 不在這段裡的題數另外註明。知道各章落在哪裡,考場上比較好判斷時間夠不夠。
| 章節 | 每份題數 | 第 45 屆 | 第 46 屆 | 第 47 屆 | 第 48 屆 |
|---|---|---|---|---|---|
| 基礎授信 | 13–17 題之間 | 第 1–15 題(另 2 題在他處) | 第 10–16 題(另 10 題在他處) | 第 1–16 題(另 3 題在他處) | 第 1–15 題(另 1 題在他處) |
| 企業授信 | 24–27 題之間 | 第 14–40 題(另 3 題在他處) | 第 17–40 題(另 5 題在他處) | 第 15–40 題(另 3 題在他處) | 第 16–40 題(另 2 題在他處) |
| 外匯授信 | 12–14 題之間 | 第 41–54 題 | 第 41–54 題 | 第 41–54 題 | 第 41–54 題 |
| 消費者授信 | 11–15 題之間 | 第 55–68 題(另 1 題在他處) | 第 55–68 題 | 第 55–68 題 | 第 55–68 題 |
| 事後管理及催收 | 12–13 題之間 | 第 69–80 題 | 第 69–80 題(另 1 題在他處) | 第 69–80 題(另 1 題在他處) | 第 69–80 題(另 1 題在他處) |
各章難題舉例
基礎授信
- 有關各種銀行辦理授信業務的限制，下列敘述何者正確？
- 銀行對其負責人、職員辦理無擔保消費者貸款，其額度以不超過新臺幣多少元為限？
- 依主管機關規定，銀行對其全體利害關係人之擔保授信總餘額，不得超過下列何項限制？
企業授信
- 依公司法規定，公司最近 3 年或開業不及 3 年之開業年度課稅後之平均淨利，未達原定發行之公司債應負擔年息總額之多少比率者，不得發行無擔保公司債？
- 有關銀行辦理保證發行商業本票業務，下列敘述何者錯誤？
- 依促進民間參與公共建設法規定，民間機構參與重大公共建設，其支出得抵減當年度應納營利事業所得稅額之項目，下列何者錯誤？
外匯授信
- 有關辦理出口信用狀融資之敘述，下列何者錯誤？
- 下列何項係銀行辦理外匯業務，簽發保證函所必須記載之事項？
- 外幣保證函之有效期限，未表示以受益人所在地或開狀銀行所在地的日期為準時，應以下列何者所在地的日期為準？
消費者授信
事後管理及催收
章節練習
歷屆試卷
為什麼這裡找得到官網已下架的期別
財團法人台灣金融研訓院(金研院) 以 PDF 公布歷屆試題,但官網只留最近幾期——台灣金融研訓院每項考試約留近 3 期、證基會約留近 2 次,新一期公布就把最舊一期擠掉。本站自開站起逐期存檔,目前收錄 4 份試卷,多於官網同時公布的期數:較早的期別在官方網站已經找不到,只能在這裡讀到整理後的題目與詳解。 題目本身仍以各屆官方公布之試題與解答為準,建議一併參考 官方考試頁的最新公告。
資料出處
考試日期、報名期間、報考資格與合格標準取自下列官方頁面;若與官方最新公告不同,以官方為準。
- 台灣金融研訓院|初階授信人員專業能力測驗(報名、報考資格、合格標準) (本站抓取日 2026-09-17)
- 台灣金融研訓院|筆試年度時程(115、116 年度) (本站抓取日 2026-09-17)