信託業業務人員信託業務專業測驗——信託實務
信託業業務人員兩科之一:考信託商品與作業實務,題數多、範圍廣,與信託法規合計 140 分即合格。六大範圍:金錢信託、不動產信託、有價證券信託、金融資產證券化、保管銀行業務與其他相關信託實務。
信託實務 80 題有四成以上落在金錢信託,而其中又有固定的兩塊:第 23 到 31 題的企業員工持股信託,與第 70 到 75 題的信託資金集合管理運用。這一頁以第 60、61、62 期三份試卷為根據,把 80 題依題號分段,說明每一段考什麼、占幾分。
考試資訊
| 考試名稱 | 信託業業務人員信託業務專業測驗——信託實務 |
|---|---|
| 正式題數 | 80 題(單選) |
| 測驗時間 | 90 分鐘 |
| 合格標準 | 兩科合計 140 分且單科不低於 60 分(單科滿分 100,本站練習目標線 70 分) |
| 主辦單位 | 財團法人台灣金融研訓院(受中華民國信託業商業同業公會委託辦理) |
| 考試梯次 | 筆試每年約兩期(115 年下一期:10/17 第 63 期),另有電腦應試場次,以金研院公告為準。 |
| 報名方式 | 金研院官網線上報名,筆試與電腦應試皆可;歷屆試題與解答於官網公布(僅保留近 3 期)。 |
| 本站題庫 | 收錄 320 題,涵蓋 4 份試卷,每題附 AI 白話詳解 |
80 題的題號地圖
信託實務的卷面比信託法規更規律。三期試卷中,第 1 到 22 題左右是特定金錢信託,特別是透過銀行投資國外有價證券與境外基金的規定;第 23 到 31 題是企業員工持股信託,三期都是 9 題;第 32 到 37 題是有價證券信託與有價證券借貸;第 38 到 46 題是不動產信託與不動產證券化,三期都是 9 題;第 47 到 55 題是金融資產證券化,三期也都是 9 題;第 56 到 69 題是保管銀行業務,三期都是 14 題;第 70 到 75 題是信託資金集合管理運用,三期都是 6 題;最後 5 題則零散分布在各章。
這種排法的好處是可以直接換算分數。信託實務每題 1.25 分,員工持股信託那 9 題值 11.25 分,保管銀行那 14 題值 17.5 分,不動產與金融資產證券化合計 18 題值 22.5 分。與其照教材章節平均分配時間,不如依這些分數決定讀書的先後。
| 題號 | 內容 | 每期題數 | 分數 |
|---|---|---|---|
| 約 1–22 | 特定金錢信託(國外有價證券、境外基金、境外結構型商品) | 約 20 | 約 25 |
| 23–31 | 企業員工持股信託 | 9 | 11.25 |
| 32–37 | 有價證券信託、有價證券借貸 | 5–6 | 約 7 |
| 38–46 | 不動產投資信託、不動產資產信託 | 9 | 11.25 |
| 47–55 | 金融資產證券化 | 9 | 11.25 |
| 56–69 | 保管銀行業務(證券投資信託基金、全權委託、僑外資) | 14 | 17.5 |
| 70–75 | 信託資金集合管理運用 | 6 | 7.5 |
| 76–80 | 各章零散題 | 5 | 6.25 |
特定金錢信託:同一個規定考三次
卷首這二十幾題幾乎都在問「銀行用特定金錢信託幫客戶投資國外商品時,有哪些限制」。最明顯的重複是避險工具:第 60 期第 19 題、第 61 期第 7 題、第 62 期第 13 題都問委託人可以選擇哪些新臺幣與外幣間的避險交易,三期的官方答案都是把「期貨交易」排除在外。
其他反覆出現的數字包括:境外基金為增加投資效率持有的衍生性商品未沖銷部位,不得超過基金淨資產價值的百分之四十(第 62 期第 12 題;第 60 期第 76 題也問了同一個比例);境外基金的管理機構與基金本身原則上要分別成立滿二年及一年(第 62 期第 9 題),第 61 期第 15 題則把「管理機構必須成立滿三年以上」列為錯誤敘述。境外結構型商品的計價幣別不包括韓元(第 62 期第 22 題),自交易對手收取的服務費屬於信託報酬、須在信託契約中載明(第 62 期第 16 題)。
員工持股信託:9 題的固定題組
第 23 到 31 題三期都是企業員工持股信託,題目圍繞幾個固定的問題:公司提撥的獎助金怎麼課稅(納入員工薪資所得,第 60 期第 23 題與第 61 期第 26 題)、股東會由誰行使表決權(受託人,第 60 期第 26 題與第 61 期第 29 題)、獎助方式的協議書由誰簽(員工持股會代表人與公司,第 60 期第 29 題與第 61 期第 31 題)、信託財產以誰的名義登記(受託人或員工持股信託專戶)。
「滾入平均成本法」是這組題目最常用的陷阱。第 60 期第 28 題的錯誤選項是「適合短期投資」,第 62 期第 23 題的錯誤選項是「長期積極投資」,第 61 期第 28 題的錯誤選項是「股價愈高購入股數愈多」。這個方法是每月固定金額買進,股價高時買得少、股價低時買得多,適合長期穩定累積;抓住這個原理,三題都能判斷。
不動產與金融資產證券化:兩部條例互相對照
第 38 到 55 題的 18 題分屬不動產證券化條例與金融資產證券化條例,兩部條例的架構很像,題目也常常考相同的數字。私募對象人數上限,不動產投資信託(第 61 期第 42 題)與金融資產證券化(第 60 期第 48 題)的答案都是 35 人;運用不動產投資信託基金進行一億元以上的不動產交易前要先取得估價報告,第 61 期第 40 題與第 62 期第 39 題都在考;不動產投資信託基金原則上以封閉型為限,第 61 期第 46 題與第 62 期第 43 題的答案一致。
還有一題幾乎是原封不動地重出:第 61 期第 44 題與第 62 期第 45 題都問不動產證券化的效益何者錯誤,官方答案都是「增加住宅市場之假性需求」。金融資產證券化這邊,受益人請求召集受益人會議的持分門檻是百分之三(第 61 期第 50 題),受託機構要在營業年度終了後四個月內作成資產負債表、損益表與信託財產管理運用報告書(第 62 期第 47 題)。
保管銀行業務:14 題考的是分工
保管銀行這一段涵蓋三種業務:證券投資信託基金的保管、全權委託投資的保管,以及境外華僑與外國人投資國內證券的保管。題目的核心都是「這件事由誰做」:基金保管機構依證券投資信託事業的指示辦理交割(第 61 期第 60 題);全權委託的越權交易由受任人負交割責任(第 60 期第 59 題);境外外國機構投資人的投資登記由擔任保管機構的銀行辦理(第 62 期第 64 題)。
重複考過的規定有兩條。第一,基金存款不足時保管機構不得墊款:第 61 期第 58 題、第 61 期第 66 題與第 62 期第 58 題都在考這件事。第二,境外外國機構投資人持有公開發行公司股份未達三十萬股者,得不指派人員出席股東會:第 60 期第 69 題與第 61 期第 59 題。另外,擔任全權委託保管機構的銀行,若經標準普爾評等,長期債務信用評等至少要達 BBB-(第 62 期第 57 題)。
最後幾題與零散的「其他相關信託實務」
第 76 到 80 題沒有固定章節,三期裡分別出現過有價證券信託、金融資產證券化、保管銀行與其他實務的題目。本站歸為「其他相關信託實務」的 10 題則散在卷面各處,難題比例是全卷最高的六成。這類零散的實務規定(有些被本站歸在其他章節)包括:
- 生前契約信託:預收費用並非全部都要交付信託(第 61 期第 19 題的錯誤敘述),運用於殯儀館的投資總額不得超過信託財產價值的百分之二十五(第 62 期第 17 題)。
- 預收款信託:受益權人會議在哪些情況下要召開(第 62 期第 1 題);受託人不承擔委託人的違約風險(第 60 期第 12 題)。
- 信託財產評審委員會:評審時對交付金額達新臺幣五千萬元以上的信託,抽查比率不得低於百分之五(第 60 期第 18 題、第 61 期第 22 題)。
- 信託公示:用來釐清信託財產與受託人自有財產的關係、確保交易安全(第 61 期第 37 題)。
- 收支計算表:受託人每年至少定期作成信託財產目錄,並編製收支計算表送交委託人及受益人(第 61 期第 21 題)。
- 受益權質權:以商品(服務)禮券預收金額交付信託所生的受益權,不得辦理質權設定(第 61 期第 78 題)。
- 非專業投資人的商品適合度評估(第 61 期第 1 題),以及投資證券化受益證券的利息所得採分離課稅(第 62 期第 77 題、第 61 期第 79 題)。
歷屆出題數據
以下數字全部由本站收錄的 4 份官方試卷(第 60 期、第 61 期、第 62 期、第 63 期,共 320 題)逐題統計,正式考試每份 80 題。章節歸類依本站題庫的分類, 難度標記是本站依題目性質所做的判斷,不是官方資料。
| 章節 | 第 60 期 | 第 61 期 | 第 62 期 | 第 63 期 | 本站標為難題 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金錢信託 | 36 | 34 | 35 | 38 | 36 / 143 |
| 不動產信託 | 10 | 9 | 9 | 9 | 12 / 37 |
| 有價證券信託 | 7 | 5 | 7 | 6 | 7 / 25 |
| 金融資產證券化 | 9 | 12 | 9 | 9 | 8 / 39 |
| 保管銀行業務 | 16 | 15 | 17 | 16 | 17 / 64 |
| 其他相關信託實務 | 2 | 5 | 3 | 2 | 6 / 12 |
- 反向題(題幹問「何者錯誤」「不包括」「不得」之類):129 題,占 40%。
- 選項是數字的題目(金額、比率、年限、天數):6 題,占 2%。
- 原題重出: 收錄的 4 份卷之間沒有一字不差的重複題。
- 本站標為難題:86 題,占 27%。
- 正確答案分布:(A) 67 題(21%)、(B) 60 題(19%)、(C) 86 題(27%)、(D) 107 題(33%)。
- 題幹平均長度:43 字。
各章在試卷上的位置
每一格是該章在那一份卷上最集中的一段題號;中間夾一兩題別章的仍算同一段, 不在這段裡的題數另外註明。知道各章落在哪裡,考場上比較好判斷時間夠不夠。
| 章節 | 每份題數 | 第 60 期 | 第 61 期 | 第 62 期 | 第 63 期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金錢信託 | 34–38 題之間 | 第 1–30 題(另 7 題在他處) | 第 2–31 題(另 6 題在他處) | 第 2–31 題(另 6 題在他處) | 第 1–31 題(另 8 題在他處) |
| 不動產信託 | 9–10 題之間 | 第 38–46 題(另 1 題在他處) | 第 38–46 題 | 第 38–46 題 | 第 38–46 題 |
| 有價證券信託 | 5–7 題之間 | 第 31–37 題 | 第 32–36 題 | 第 32–37 題(另 1 題在他處) | 第 32–37 題 |
| 金融資產證券化 | 9–12 題之間 | 第 47–55 題 | 第 47–55 題(另 3 題在他處) | 第 47–55 題 | 第 47–55 題 |
| 保管銀行業務 | 15–17 題之間 | 第 56–69 題(另 2 題在他處) | 第 56–69 題(另 1 題在他處) | 第 56–69 題(另 3 題在他處) | 第 56–69 題(另 2 題在他處) |
| 其他相關信託實務 | 2–5 題之間 | 第 18 題(另 1 題在他處) | 第 19–21 題(另 3 題在他處) | 第 1 題(另 2 題在他處) | 第 19 題(另 1 題在他處) |
各章難題舉例
金錢信託
- 依據境外基金管理辦法，可以在國內募集及銷售之境外基金，應符合的條件，下列何者錯誤？
- 甲銀行接受某乙辦理特定金錢信託投資境外基金，收取申請書上載明之信託手續費，並以信託申請書代替手續費收入憑證，則下列敘述何者正確？
- 依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定，廠商發生宣告破產時，信託業應辦理事項，下列敘述何者錯誤？
不動產信託
- 受託機構依不動產投資信託契約之約定，以信託財產借入款項，其有關之限制，下列敘述何者正確？
- 不動產投資信託基金投資或運用於現金、政府債券、已有穩定收入之不動產、已有穩定收入之不動產相關權利或其他受益證券或資產基礎證券之最低比率，合計不得低於該基金淨資產價值之多少百分比？
- 依不動產證券化條例規定，不動產證券化之受益證券持有人，除收益分配請求權外之其他給付請求權，其消滅時效為何？
有價證券信託
- 甲銀行為乙公司之董事，持有股數三千萬股，今又因業務推展取得委託人無保留運用決定權之乙公司信託股數二百萬股，甲銀行本身得計入乙公司全體董監事持有記名股票之最低持股數為下列何者？
- 依證交所規定，有價證券借貸之定價交易相關費率，下列何者正確？ A.依證交所公告之固定借券費率，採逐筆撮合成交 B.證券商向借貸雙方收取之手續費為借券費用 0.2% C.證交所向借貸雙方收取之借貸服務費為借券費用 1.6%
- 依現行有價證券借貸辦法規定，除經主管機關核准者外，有關有價證券借貸之借券人，不包含下列何者？
金融資產證券化
- 依金融資產證券化條例施行細則規定，有關金融資產證券化案件之創始機構將最高限額抵押權轉為一般抵押權，應檢具之文件，下列敘述何者錯誤？
- 有關金融資產證券化特殊目的公司之敘述，下列何者錯誤？
- 依金融資產證券化條例規定，有關金融資產證券化之受益證券或資產基礎證券之買賣，除經主管機關核定為短期票券者外，有關其租稅優惠措施，下列敘述何者正確？
保管銀行業務
- 全權委託投資發生越權交易且未能即時協商解決時，保管機構至遲應於何時發出越權交易通知書通知相關單位及人員？
- 以委任關係辦理全權委託投資業務時，全權委託保管機構應辦理下列何事宜？ A.有價證券投資或證券相關商品交易之開戶 B.款券保管 C.保證金與權利金之繳交 D.出席股東會
- 證券投資信託公司分配基金收益予投資人，其收益總金額應以「○○基金可分配收益專戶」名義存入獨立帳戶，不再視為該基金資產一部分，有關該收益專戶所生孳息，下列敘述何者正確？
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資料出處
考試日期、報名期間、報考資格與合格標準取自下列官方頁面;若與官方最新公告不同,以官方為準。
- 台灣金融研訓院|信託業業務人員信託業務專業測驗(報名、報考資格、合格標準) (本站抓取日 2026-09-17)
- 台灣金融研訓院|筆試年度時程(115、116 年度) (本站抓取日 2026-09-17)