承作小額信用貸款時，利用下列何者可提升審案效率並控制授信品質？

小額信用貸款的特徵是件數多、單筆金額小、又沒有擔保品，若每一件都做人工財務分析，成本高、速度慢，何況個人借款戶根本不編財務報表。(D) 信用評分制度把年齡、職業、年資、所得、負債比、聯徵往來與繳款紀錄等變數量化為分數，依分數自動核准、婉拒或轉人工複審，既能大量快速決策，又用同一把尺維持授信品質的一致性，事後還能統計各分數區間的實際違約率回頭校正模型。(A) 資產負債表、(B) 損益表、(C) 現金流量表是企業授信的分析工具，一般消費者無從提供。