辦理消費者貸款，分析借款人之償債能力，下列敘述何者錯誤？

消費者貸款的第一還款來源是借款人本人的收入，總收入的認定應以借款人（必要時加計配偶等共同借款人）的經常性收入為限。保證人的收入屬於第二道防線，只有在借款人違約後才會啟動，若併入借款人收入計算收支比，會嚴重高估償債能力，(B)因此錯誤。(A)收支比過高代表可支配所得已被固定支出吃掉，還款餘裕不足。(C)以穩定的經常性收入評估，才不會被獎金、加班費等一次性收入誤導。(D)名下有淨值的不動產代表資產厚實，必要時可變現或再融資，確實強化償債能力。