銀行與客戶簽訂美元兌新臺幣遠期外匯合約，約定 6 個月後客戶可以匯率$33 買進 100 萬美元，客戶繳了新臺幣 75萬元保證金，如果美元兌臺幣匯率升到$34.5，則銀行面對之當期暴險額(current exposure)為何？

當期暴險額只看合約現在對自己是不是有利：市值為正，才有錢可能因對手違約而收不回來；市值為負，代表自己是欠錢的一方，暴險額以零計。客戶有權用 33 元買進一百萬美元，市價升到 34.5 元，客戶端獲利為 (34.5－33)×1,000,000 ＝ 1,500,000 元，對銀行而言合約市值是負 150 萬元，沒有任何應收部位會落空，當期暴險額因此為 0，選 (D)。(A) 3,450 萬元是名目本金規模。(B) 150 萬元是客戶的利得、銀行的損失。(C) 75 萬元是收到的保證金，屬擔保而非暴險。