有關遠期利率協定(FRA)的敘述，下列何者錯誤？

遠期利率協定是雙方約定未來某一段期間的利率水準，到期時只就約定利率與實際指標利率的差額結算現金，本金並不真的往來。(C) 說只有買方而無賣方明顯錯誤：買方鎖定支付固定利率，通常是預期利率上升的一方；賣方則收固定付浮動，有買才有賣，雙方對作才能成交，故選它。(A) 正確，它的前身就是遠期性存款，把本金往來簡化成差額交割。(B) 正確，結算期間多以三個月為一期。(D) 正確，報價和其他利率商品一樣有買入價與賣出價，價差就是造市者的利潤來源。