避險交易114 年第 3 次 · No.31
臺灣企業在瑞士發行以美元 SOFR 計息的浮動利率美元債券，如要確定每次付息的新臺幣金額，該企業應操作：
看正解與 AI 白話詳解
正確答案:(A) SOFR 期貨與新臺幣計價的美元遠期外匯
浮動利率美元債券的付息額同時受美元利率與匯率影響，需鎖兩層：用 SOFR 期貨鎖住利率(每次付息的美元金額)，再用新臺幣計價的美元遠期外匯鎖住美元換新臺幣的匯率，故(A)。發行地在瑞士不影響債券幣別，與瑞士法郎無關，排除(B)(C)(D)。
內容更新:2026-07-17 · 答案以官方公布解答為準