甲銀行（賣方）與乙銀行（買方）承作 CDS 合約，名目本金為 100 元，逐日清算價值(Mark-to-Market) 若為 -3 元，則甲銀行從事衍生性金融商品交易的當期暴險額為多少？

衍生性金融商品的當期暴險額，衡量的是「交易對手此刻倒閉，我會損失多少」，計算方式是取逐日清算價值與零之中較大者，也就是 max(市價, 0)。甲銀行的部位市價為－3 元，代表甲目前站在淨負債的一方，對手違約時甲反而不必付款，手上沒有可被倒帳的債權，因此當期暴險額＝max(－3, 0)＝0 元，選(A)。(B)負值不會被認列，暴險額不可能小於零。(C)把符號硬改為正是常見誤解。(D)名目本金 100 元只是計算基礎，並不等於實際暴險金額。