有關信用風險各項指標的計算，下列何項計算公式錯誤？

資本適足率的分子是「自有資本」，也就是第一類資本加上第二類資本等全部合格資本，分母才是風險性資產總額；(C) 把分子縮成第一類合格資本，那是「第一類資本比率」的定義，兩個指標不能混用，故錯誤者為 (C)。(A) 表外非衍生性業務以交易金額乘上信用轉換係數，換算成相當於表內放款的暴險，公式無誤。(B) 表外衍生性業務採當期暴險法，信用相當額等於當期暴險額（重置成本）加潛在暴險額（名目本金乘計算權數），也正確。(D) 損失準備覆蓋率看提列的準備能覆蓋多少不良授信資產，比率越高代表緩衝越厚。