某銀行承作兩筆衍生性金融交易，其一為名目本金 $200,000，期別 5 年的利率交換契約，計算權數為 0.005，當期暴險額為$5,000 。另一筆為名目本金$100,000，期別 3 年的外匯交換契約，計算權數為 0.05，當期暴險額為$3,000，請問該銀行的信用相當額為何？

衍生性商品採當期暴險法，信用相當額＝當期暴險額（依市價重評的重置成本）＋潛在暴險額（名目本金×計算權數），兩筆交易分別計算再加總。利率交換：5,000＋200,000×0.005＝6,000 元；外匯交換：3,000＋100,000×0.05＝8,000 元；合計 6,000＋8,000＝14,000 元，故選 (D)。(A) 3,000 元與 (B) 6,000 元都只取了其中一筆，(C) 7,000 元對不上合理算式，三者的共同毛病是漏算潛在暴險額或漏算另一筆交易。