在逆向市場下，採取多頭避險，若基差絕對值變大，則：

逆向市場中現貨價高於期貨價，基差（現貨減期貨）為正值，絕對值變大即基差走擴，代表現貨相對期貨變得更貴。採多頭避險者手上是買進的期貨、未來還要買現貨，現貨變貴造成的成本增加大於期貨部位所賺的錢，兩邊無法完全抵銷，因此期貨部位的獲利小於現貨部位的損失，答案為 (A)。(B) 是基差縮小時才會出現的結果。(C) 只有基差完全不變的完美避險才成立。(D) 既然 (A) 已正確描述，即不應選此項。