D 銀行承作二筆衍生性金融交易：其一為名目本金新臺幣 100 億元之五年期利率交換契約，適用計算權數為 0.005；其二為名目本金新臺幣 10 億元之三年期外匯交換契約，適用計算權數為 0.05。假設利率交換契約與外匯交換契約之結算價(視為二項交換契約之當期暴險額)分別為 1 億元與 0.5 億元，而衍生性金融商品之風險權數為 50%，則該二筆交換契約之信用風險性資產為下列何者？

交換契約的信用暴險採當期暴險法：當期暴險額加上名目本金乘以信用轉換權數的潛在暴險額，再乘風險權數。利率交換為 1 + (100 × 0.005) = 1.5 億元；外匯交換為 0.5 + (10 × 0.05) = 1 億元；兩筆暴險合計 2.5 億元，再乘衍生性金融商品的風險權數 50%，得 2.5 × 50% = 1.25 億元，故選 (B)。(A) 2.5 億元停在尚未乘風險權數的階段。(C) 0.25 億元與 (D) 0.125 億元只有正確答案的兩成與一成，與兩筆契約的暴險規模不符。