假設預期報酬率 4%下，小李希望在 10 年後能累積一筆 500 萬元創業基金，除計畫每年儲蓄 40 萬元，為達成理財目標，小李至少應於期初投資多少金額？

先算儲蓄能達成的部分:每年40萬、4%、10年的年金終值=40×[(1.04^10−1)÷0.04]=40×12.006≈480.24萬,距500萬目標尚差19.76萬。此缺口須靠期初一次投入在10年後補足,故折現回期初=19.76÷1.04^10≈13.4萬,故選 (A)。(D) 19.4萬近似未經折現的缺口金額,(B) 15.4萬、(C) 17.4萬亦皆高估所需的期初投入。