我國家族信託個案研討第 7 期 · No.60
【案例】周爸爸今年 55 歲，為一間中小企業董事，有配偶及一名未成年兒子，還有年邁父母仍健在，周爸爸近期不幸發現自己罹癌且不久於人世，他目前除了持有市值約一億的公司股票及八千萬存款外，還有一份 10 年前以要保人及被保險人身分投保的死亡保險，指定受益人為兒子，如今周爸爸為了確保身後遺產能妥善安排，故計畫將其持有之公司股票及存款透過遺囑信託規劃身後之分配；此外，周爸爸前幾年因參與建商合建，與銀行於去年簽訂了一份「不動產信託契約」，將土地交付信託，受益人為周爸爸本身，合建完成後受益人可獲配二間新成屋。請回答下列問題： 有關周爸爸成立遺囑信託之流程，下列何者錯誤？
看正解與 AI 白話詳解
正確答案:(A) 遺囑執行人依遺囑信託內容於信託期間管理運用信託財產
遺囑執行人與受託人的分工是這類題目的核心：遺囑執行人負責遺產的清點、管理與必要處分，協助完納遺產稅，並將遺囑指定的財產交付受託人，交付完成後任務即告一段落；信託期間的財產管理運用是受託人的職責，遺囑執行人不會也不應介入，故 (A) 錯誤。(B) 正確，信託監察人並非必要機關，通常在受益人不特定、尚未存在或年幼時才設置。(C) 正確，依遺囑信託所定條件給付信託財產予受益人，本就是受託人的義務。(D) 正確，遺囑執行人協助繳清遺產稅後，才能辦理財產移轉並交付信託。
內容更新:2026-07-27 · 答案以官方公布解答為準