第二節
怎麼準備才有效率
家族信託規劃顧問師資格測驗第二節與第一節同屬一場測驗、共用同一套官方命題範圍(分節不分科),獨立成卷 60 題、90 分鐘,第 1–40 題每題 1.5 分、第 41–60 題每題 2 分,與第一節平均達 70 分(含)以上為合格。兩節都在同一天下午考完(第一節 14:00–15:30、第二節 16:10–17:40)。由於範圍相同,實務上無法事先預測哪一節偏稅制、哪一節偏公司法,最有效率的準備法是把兩節歷屆題視為同一題庫一起刷。
報名與考試資訊
主辦單位為台灣金融研訓院(金研院)受中華民國信託業商業同業公會委託辦理;須先參訓並完成信託公會認可之「家族信託規劃顧問師」認證課程系列 1 至 9(共 9 系列 72 小時)始得報考,具中華民國律師證書者得抵免系列 3;另須簽署職業道德及執業準則聲明書。金研院官網線上報名;歷屆試題與解答於官網公布(僅保留近 3 期)。考試梯次:每年二期筆試(約 3 月與 10 月),以金研院官網公告為準。全卷 60 題單選、90 分鐘、合格標準為兩節成績平均達 70 分(含)以上。 官方資訊請以 主辦單位官網 為準。
讀書策略
- 把第一節與第二節的歷屆題交叉對刷:命題範圍相同,同一考點常在不同節換個問法重出(例如閉鎖性公司的特別股、公益信託的免稅要件、開曼 STAR 信託的特色),對刷最能抓出自己真正沒懂的地方。
- 稅制章要能跨稅目串起來:同一筆不動產交付信託,可能同時牽動贈與稅(成立時)、土地增值稅(信託關係消滅移轉時)與房地合一稅(出售時),題目常問「成立與結束各產生什麼稅」。把「誰是納稅義務人、在哪個時點課、用什麼價值課」三欄列表,比死背條文有效。
- 保險相關題數不少,重點在三處:要保人與被保險人不同人時保單價值準備金的歸屬與遺產認定、指定受益人之死亡給付與所得基本稅額條例的免計入額度、以及實質課稅原則下被認定為租稅規避的態樣。
- 信託監察人與信託保護人的角色差異年年考:誰有權更換受託人、誰能否決分配、境外信託的 Protector 與我國信託法的信託監察人並不等同,答題時要看題目問的是哪個法域。
- 公益信託與遺囑信託是兩個穩定的小塊:公益信託不計入遺產總額的四項要件(受託人須為信託業、須為死亡時已成立、不得對特定人給予特殊利益、消滅時財產須移轉予政府或類似目的之公益法人),以及遺囑信託的成立時點、遺囑執行人的角色與遺產稅完納順序。
- 卷末 57–60 題與卷中 37–40 題兩組【案例】題組:一段情境連問四題,先看四題各問什麼、再回頭讀案例,並注意題組內各題常分別測「架構選擇」「當事人角色」「稅務時點」「風險與拘束力」四個不同面向。
章節分佈
本站題庫依官方單元分為 9 章:
常見問題
第二節和第一節考的不一樣嗎?
命題範圍完全相同。本測驗官方定性為分節不分科——兩節共用同一份官方測驗內容(9 大項),卷面只標節次而無科目名;差別只在題目不同,不在範圍不同。
第二節怎麼計分?
全卷 60 題單選、90 分鐘,第 1–40 題每題 1.5 分、第 41–60 題每題 2 分,單節滿分 100 分;兩節成績平均達 70 分(含)以上為合格。
報考需要什麼條件?
須先參訓並完成信託公會認可之「家族信託規劃顧問師」認證課程系列 1 至 9(共 9 系列、72 小時)始得報考,具中華民國律師證書者得抵免系列 3,另須簽署職業道德及執業準則聲明書。
沒有稅務或法律背景考得過嗎?
可以,但要有心理準備:本測驗的稅制與公司法比重高,且常要求把不同稅目串在同一個規劃情境裡判斷。9 系列 72 小時的認證課程本身就是主要內容來源,講義搭配兩節歷屆題與白話詳解一起讀,效果最好。
考古題會重複嗎?
會。命題集中在遺產及贈與稅、閉鎖性股份有限公司、境外信託架構、家族憲章與家族辦公室這幾個主題,同一觀念常換情境重問。把公布過的歷屆試題刷熟、再用詳解確認每個選項為何對錯,覆蓋率相當高。要留意的是稅制修正——遇到修法,以最新一期的官方答案為準。
內容更新:2026-07-27 · 考試資訊請以主辦單位官方公告為準