下列何者應在理財業務人員職業道德規範中明訂？

理財業務人員的職業道德規範,核心在於規範從業人員的行為操守與分際,因此應明訂禁止內線交易等不當行為,故答案為(A)。區分其餘選項的歸屬:(B)薪資與獎酬屬人事管理與薪酬制度的範疇;(C)人員資格條件屬任用與資格審查的規定;(D)內稽及內控則屬內部控制制度的範圍。這三者雖然都是機構應建立的管理事項,但都不是「職業道德規範」所要明定的重點。掌握此題的要領,在於分清「職業道德規範」與「人事、資格、內控」等其他制度文件各自的內容分工:職業道德規範聚焦於誠信、保密、避免利益衝突與禁止內線交易等行為準則。稽核財富管理與理財業務時,應查核機構是否訂有明確的理財人員職業道德規範,並落實教育訓練與遵循情形的追蹤。