歷屆試卷 · PAST PAPER
銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)——銀行內部控制與內部稽核
第 48 期
整卷 80 題,依題號排列。點任一題看正解與 AI 白話詳解。
01銀行應建立內部控制及稽核制度，係依據下列何項法令？內部控制與內部稽核制度→02依金融機構內部控制之責任層級，內部稽核部門發現內部控制缺失，應先向何者報告？內部控制與內部稽核制度→03下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？內部控制與內部稽核制度→04依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行營業單位發生重大缺失或…內部控制與內部稽核制度→05依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，每一營業、財務保管及資訊單…內部控制與內部稽核制度→06依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行內部稽核單位對國內營業…內部控制與內部稽核制度→07下列何者非屬出納業務之常見缺失及查核重點？出納業務查核→08經主管機關核准備查，並提供予各銀行參考之「法令遵循自評檢核表範本」 ，係下列何機關所…內部控制與內部稽核制度→09銀行櫃員結帳後，現金如發生溢餘時，應以下列何項會計科目列帳？出納業務查核→10下列何者非屬出納經管的業務？出納業務查核→11依規定，銀行金庫內之監視錄影帶應至少保存多久？出納業務查核→12金融機構收妥之待交換票據金額，應存入下列何人帳戶？出納業務查核→13金融機構辦理出納業務自行查核時，對於下列何者不需予以實體盤點查核？出納業務查核→14下列何種單據不應放置於庫房內金櫃？出納業務查核→15有關客戶委託保管有價證券，下列敘述何者錯誤？出納業務查核→16銀行代為扣繳非中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款，應於何時將稅款解繳國庫？存匯業務查核→17受雇於公民營企業之限制行為能力人，開立下列何種戶頭可由雇主出具證明？存匯業務查核→18有關存款開戶，下列敘述何者錯誤？存匯業務查核→19支票存款戶退票後提存備付款，自退票日起算已滿幾年，原退票據仍未重行提示者，應填具「備…存匯業務查核→20有關存款印鑑卡之內部控制，下列敘述何者錯誤？存匯業務查核→21金融機構支票存款戶因拒絕往來以外原因終止往來後，若再有票據提示，應以何種理由辦理退票…存匯業務查核→22銀行辦理未成年人存款，其一次存入金額或一課稅年度內累計存入總金額至少達新臺幣多少元時…存匯業務查核→23有關銀行辦理授信業務，下列敘述何者正確？徵授信暨逾期放款查核→24有關銀行辦理授信業務，下列敘述何者錯誤？徵授信暨逾期放款查核→25依銀行法第三十三條規定，銀行對其利害關係者辦理擔保授信，下列敘述何者錯誤？徵授信暨逾期放款查核→26依「中華民國銀行公會會員授信準則」規範，下列何者屬直接授信？徵授信暨逾期放款查核→27銀行辦理有追索權及無追索權應收帳款承購業務，係屬授信業務，下列何者為無追索權者授信對…徵授信暨逾期放款查核→28依票據法規定，支票之背書人對前手之追索權，其時效為多久？徵授信暨逾期放款查核→29授信所徵取之擔保品，應於授信存續期間，定期核算其授信值者，下列何者正確？徵授信暨逾期放款查核→30借款人以其因交易而持有之未到期承兌匯票或本票讓與銀行，銀行以預收利息方式先予墊付，俟…徵授信暨逾期放款查核→31銀行辦理企業授信，其歸戶總額達新臺幣多少金額時，財務報表即需經會計師財務簽證？徵授信暨逾期放款查核→32有關短期授信業務，下列敘述何者錯誤？徵授信暨逾期放款查核→33逾期放款個案有因疏於注意請求權而致時效消滅，下列何者時效最短？徵授信暨逾期放款查核→34外匯指定銀行外幣風險上限（外幣資產扣除外幣負債後之餘額）新臺幣與外幣間交易之總部位限…外匯業務查核→35國內交易依規定亦可開發外幣遠期信用狀給國內受益人作為支付工具，其貨款之支付方式，下列…外匯業務查核→36開狀銀行審核單證如與信用狀條款不合提出異議時，應迅速通知下列哪一銀行？外匯業務查核→37信用狀或修改書中未規定最後裝船日者，銀行將不接受遲於裝運日後多久始向其提示或超過信用…外匯業務查核→38金融機構發現持兌之偽（變）造外國幣券總值在多少美元以上，應立即報請警察機關偵辦？外匯業務查核→39進口廠商應清償多少墊款，銀行始得同意辦理即期信用狀擔保提貨？外匯業務查核→40有關銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯買賣，下列敘述何者錯誤？外匯業務查核→41承銷融資性商業本票發行面額，應以新臺幣多少元為最低單位？票券及證券業務查核→42債票形式之本票最高發行面額不得大於新臺幣多少元？票券及證券業務查核→43短期票券利息所得所採之分離課稅稅率為下列何者？票券及證券業務查核→44下列何者非屬有價證券投資市場之種類？投資業務查核→45銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，經主管機關核准可從事推介行為者，下列敘述何…信託業務查核→46以指定用途信託申請書替代手續費收入憑證者，下列敘述何者正確？信託業務查核→47依信託法規定，受託人每年應至少一次作成信託財產目錄及編製收支計算表並送交下列何者？信託業務查核→48依信託業法規定，信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託，除經主管機關核准之業…信託業務查核→49銀行辦理財富管理業務時，在考慮客戶某項商品轉換交易之應注意事項，下列何因素不需納入？財富管理業務查核→50理財業務人員在為客戶進行理財規劃時，應以下列何者利益為最優先考量？財富管理業務查核→51為落實商品適合度政策，應就「個人類型」客戶審認之事項，下列何者錯誤？財富管理業務查核→52銀行辦理財富管理業務，有關產品適合度政策所應包括之內容，下列敘述何者錯誤？財富管理業務查核→53依據證券投資顧問事業從業人員行為準則第二條有關職業行為之原則性規定，「公司員工應於其…財富管理業務查核→54若銀行辦理財富管理業務涉及有價證券投資之顧問行為時，下列何者屬於理財業務人員應遵守之…財富管理業務查核→55有關國外財富管理部門對於其從業人員帳戶之投資期間及頻率之管理，下列敘述何者錯誤？財富管理業務查核→56銀行辦理財富管理業務，若內控機制未能持續有效發揮功能造成客戶損失時，依銀行法第 12…財富管理業務查核→57有關商品適合度之規定，可簡約幾個步驟，包括： A.客戶資料之審視更新 B.需求偏離之…財富管理業務查核→58依主管機關規定，有關得以書面向銀行申請成為辦理衍生性金融商品業務之專業自然人客戶之必…衍生性金融商品業務查核→59有關理財業務人員之人事管理辦法範疇，不包括下列何者？財富管理業務查核→60下列何者非屬票券商辦理短期票券經紀業務應詳實紀錄之交易內容？票券及證券業務查核→61票券商業務人員應經向下列何種機構辦理登記後，才可以開始執行業務？票券及證券業務查核→62下列何種短期票券必須經信用評等機構進行信用評等，方能於票券市場流通買賣？票券及證券業務查核→63下列何種情形證券經紀商不得接受委託人之委託開戶？票券及證券業務查核→64目前依規定發卡機構委託便利商店業代收消費帳款，每筆帳單代收金額上限為新臺幣幾萬元？消費金融業務查核→65下列何者非屬銀行辦理消費金融業務授信評估時常見缺失？消費金融業務查核→66下列何者非屬消費金融項目？消費金融業務查核→67依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至…消費金融業務查核→68依主管機關規定，除已向主、從債務人訴追或處分擔保品者外，所謂逾期放款是指積欠本金或利…徵授信暨逾期放款查核→69下列何者係屬不法之有心人士利用未具法律知識之人向銀行申貸，撥款後供其使用之詐欺模式？消費金融業務查核→70有關消金業務績效評估，下列敘述何者非屬缺失事項？消費金融業務查核→71有關銀行辦理授信延滯戶之存款圈存、抵銷作業，下列敘述何者錯誤？徵授信暨逾期放款查核→72一個完整週延的消費金融產品計劃書(Credit Program)，所應涵蓋的內容，不…消費金融業務查核→73下列何者是銀行「消費金融經營績效評估」中較不可能反映之項目？消費金融業務查核→74金融機構所核給信用卡之信用額度應與申請人申請時之還款能力相當，且核給可動用額度加計申…消費金融業務查核→75有關金融機構電腦主機操作，其每班作業至少應有多少操作員輪值？資訊業務查核→76網路銀行業務所稱「約定轉帳」 ，因資金移轉之稽核軌跡及資金流向十分明確，得排除下列何…資訊業務查核→77網路銀行業務若採用 SET 安全機制，係由下列何者核發電子憑證？資訊業務查核→78依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，辦理衍生性金融商品業…衍生性金融商品業務查核→79有關銀行從事衍生性金融商品之交易，下列敘述何者錯誤？衍生性金融商品業務查核→80有關銀行辦理衍生性金融商品交易，下列敘述何者錯誤？衍生性金融商品業務查核→